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高新企业年报

高新年报,高新技术企业连续两年未按规定时限报送年度发展情况报表的企业,将被取消高新技术企业资格,并在“高新技术企业认定管理工作网”上进行公告。 高新技术企业正确维护,应该注意哪些事项?
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高新技术企业认定成功后,如何进行维护?

通过高新技术企业认定,并申请享受到了高新技术企业优惠。之后面临的则是更加严格的监管环境和要求,此时,企业的合规风险没有降低,反而更加提高了。

所以,高企认定申报成功后,千万不能认为万事大吉了,在企业后期持续的经营过程中,处处要谨慎,否则可能因为一些工作上的失误,就导致高企的资格被取消,甚至还被追缴已享受的税收优惠,一切努力付诸东流。

许多企业虽然通过了初次认定,但是在实际经营活动中,研发费用的归集,创新活动证明等材料的收集、整理仍不规范、不系统、在对应税务抽查、填写年报、再次认定带来诸多隐患。我们该如何避免并维护呢?

澳亚国际温馨提示:取得高新技术企业资格有效期内,连续两年未按规定时限报送年度发展情况报表的企业,将被取消高新技术企业资格,并在“高新技术企业认定管理工作网”上进行公告。

2020年高新技术企业资质维护咨询电话:400-139-4131

哪些因素可能触发高新技术企业的资格危机呢?以下几点我们逐项来进行分析整理:

1、季报、年报未及时填报。

按照高新技术企业认定管理办法的规定,每年5月底前,企业应当在“高新技术企业认定管理工作网”上申报上一年度的知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况表。高企资格有效期内,累计两年未填报年度发展情况表,将被取消高企资格。同时,每季度在申报企业所得税纳税表时,也需要提供季度的财务报表信息,由此可见,按时准确申报财务信息和相关人员、技术等信息不能有半点马虎。

2、季报、年报填写的数据不符合高新技术企业体系要求。

填写申报的数据应该能够反映出该企业仍然能够符合高企的指标要求,如研发费用达到销售收入的一定比例以上,高新技术产品的销售收入占总收入的60%以上,科技人员的比例仍然达到企业职工总人数的10%以上等等。而不是简单的罗列一些数据,而且这些数据要能够经得起3年到期时的专项审计。

3、未建立研发费用辅助账核算体系。

企业首次申报高企时,可能由于时间仓促,或者对核算要求的不清楚,研发费用的数据有拼凑的可能性,但是,一旦企业通过了高企的认定,将被当做是规范的高企来看待,以前一些不合规的处理方法都不能再不予重视。研发费用的数据将不再是事后的追忆或者调整,而应该是序时账的方式,一笔一笔的记录在财务核算的账簿之中,留下清晰的痕迹。

4、对外报送的季报、年报数据与企业所得税申报数据不一致。

财务会计核算的口径需要保持一致性,而且会计核算还应该与企业所得税申报的数据口径一致,特别是研发费用、销售收入等关键指标,应该是相等一致的,否则在如今税务系统的大数据分析环境下,这些不一致的差异都会显现出来,变得异常醒目,需要企业找出合理的理由来解释。

5、技术研发项目立项不及时。

首次申报高企时,很多企业的研发立项都有后期倒置的做法,但是既然已经是高新技术企业了,当然不能出现平时研发不立项,三年后临时抱佛脚的补立项,这样只能证明该企业还不具备高企的条件。所以,正常的高企应该每年有计划和预算,按照计划来进行企业内部的研发立项,企业高层权力部门批准后实施,研发过程有跟踪管理,研发结果有评审和考核。

6、研发费用从未申请进行加计扣除。

既然是高企,那么一定有研发费用的发生,有研发费用就可以申请享受加计扣除,这是正常的逻辑。但是有些企业可能是怕麻烦,或者自身有问题,往往就放弃了每年可以进行的加计扣除申报,不仅浪费了税收优惠的机会,而且会在税务机关的大数据系统中留下疑点,很容易被筛选出来做为稽查对象。

7、专利条件不符合或关联度低。

高企对技术专利不仅有数量的要求,也有质量的要求,所以高企每年都要持续的进行技术专利的收集和申请,不能断断续续,甚至三年后集中申请,这些做法不符合常理,应该杜绝。一般每年需要至少5项专利的申请和授权,而且专利要有一定的技术含量,而不是简单的改进或变化,最好每年都有1-2项发明专利的申请,这样对3年后的顺利延续高企资格非常有利。

8、及时报告企业发生的重大变化。

高企发生更名或认定条件发生重大变化(分立、合并、重组及经营业务发生变化等)三个月内向认定机构报告,审核符合认定条件的,高企资格不变,重新核发认定证书,编号与有效期不变。审核不符合认定条件的,自条件变化年度起取消其高企资格,税务机关追缴其自发生上述行为之日所属年度起或不符合认定条件年度起已享受的高企税收优惠。

9、异地搬迁要特别关注。

跨认定机构管理区域整体迁移的高新技术企业须向迁入地认定机构提交有效期内《高新技术企业证书》及迁入地工商等登记管理机关核发的完成迁入的相关证明。完成整体迁移的,高企资格继续有效,编号和有效期不变;部分搬迁,由迁入地认定机构重新认定。

所以,高企的管理人员需要密切关注上述问题,并尽力避免问题的发生,此外,还要重点关注高企资格期满时缴交所得税。高企资格期满当年,在通过重新认定前,所得税暂按15%的税率预缴,在年度汇算清缴前未取得高企资格的,应按规定补缴税款。高企资格有效期三年,到期需要重新认定的企业要提前做好工作安排(知识产权、成果转化等各项工作)

这样一系列工作下来,高企维护就肯定妥妥的啦~接下来就教大家如何填写高新企业年报~~

高新技术企业年报

根据《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火﹝2016﹞195号)文件要求,企业获得高新技术企业资格后,在其资格有效期内应每年5月底前通过“高新技术企业认定管理工作网”,报送上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表。

北京市2019年高新技术企业认证证书已分批下发,根据国科发火[2016]32号文及相关规定,所有获得高新企业资格且在有效期内的企业,应在每年5月底前进行年报。

高新年报时间:每年5月31日前

申报对象:证书日期为2019年、2018年和2017年的所有高新企业

申报网址:http://www.innocom.gov.cn/

申报内容:应每年在“高新技术企业认定管理工作网”填报上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表。

北京市2016年高新技术企业认证证书已分批下发,根据国科发火[2016]32号文及相关规定,所有获得高新企业资格且在有效期内的企业,应在每年5月底前进行年报。 高新年报: 高新年报时间:每年5月底前 申报对象:证书日期为2016年、2015年和2014年的所有高新企业 申报网址:http://www.innocom.gov.cn 申报内容:应每年在“高新技术企业认定管理工作网”填报上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表。 天拓力行整理年报填写流程如下: 本文来自:天拓力行官方网站: http://www.tiantuolixing.com/html/list_59/show_1217.html
北京市2016年高新技术企业认证证书已分批下发,根据国科发火[2016]32号文及相关规定,所有获得高新企业资格且在有效期内的企业,应在每年5月底前进行年报。 高新年报: 高新年报时间:每年5月底前 申报对象:证书日期为2016年、2015年和2014年的所有高新企业 申报网址:http://www.innocom.gov.cn 申报内容:应每年在“高新技术企业认定管理工作网”填报上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表。 天拓力行整理年报填写流程如下: 本文来自:天拓力行官方网站: http://www.tiantuolixing.com/html/list_59/show_1217.html

高新技术企业年报如何填写?

登录高新技术企业认定管理工作网http://www.innocom.gov.cn/,选择“企业申报”,输入用户名、密码及验证码,进入系统,在左边栏中选择企业年报,点击添加,按表格内容逐一填写。
表格内容填写方式如下:

1、上年度获得知识产权数(件)

为上年度1月1日至12月31日授权且有效的各类知识产权,具体包括:发明专利(含国防专利)、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权、实用新型、外观设计、软件著作权。

2、本年度人员情况(人)

(1)科技人员

企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动,以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的,累计实际工作时间在183天以上的人员,包括在职、兼职和临时聘用人员。

(2)职工总数

企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别;兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。

  企业当年职工总数、科技人员数均按照全年月平均数计算。

  月平均数=(月初数+月末数)÷2

  全年月平均数=全年各月平均数之和÷12

年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

(3)“科技人员”: 占企业当年职工总数的比例不低于10%。

3、企业上年度财务状况(万元)

(1)总收入:总收入是指收入总额减去不征税收入。收入总额与不征税收入按照《中华人民共和国企业所得税法》(以下称《企业所得税法》)及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下称《实施条例》)的规定计算。

(2)销售收入:销售收入为主营业务收入与其他业务收入之和。

主营业务收入与其他业务收入按照企业所得税年度纳税申报表的口径计算。

(3)纳税总额:是指企业上年度实际上缴各项税金总额。

(4)企业所得税减免额:按照本年度企业所得税年度纳税申报表的口径计算(所得税年度纳税报表上数据)。

(5)研究开发费用额:企业上年度研究开发活动实际支出的全部费用,按照研发费用三年专项审计或鉴证报告数据填写。

(6)高新技术产品(服务)收入:按照高新技术产品(服务)收入专项审计或鉴证报告数据填写。企业所得税纳税申报表A107041表也可以得到。

注:《企业所得税法》第六条:企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得收入,为收入总额,包括销售货物收入;提供劳务收入;转让财产收入;股息、红利等权益性投资收益;利息收入;租金收入;特许权使用费收入;接受捐赠收入;其他收入。

在正常管理期内的高新技术企业,请慎重填写,务必确保“企业上年度财务状况”中的各项指标要与日后申请时保持口径一致。

2020年高新年报你学会了吗?400-139-4131

对被取消高新技术企业资格的企业,由认定机构通知税务机关按《税收征管法》及有关规定,追缴其自发生上述行为之日所属年度起已享受的高新技术企业税收优惠。已认定的高新技术企业,无论何种原因被取消高新技术企业资格的,当年不得再次申请高新技术企业认定。无论是首次申请还是重新认定,企业申请所提交的资料严禁存在弄虚作假的行为,一经审查机构发现就会取消当年认定资格,认定机构在5年内不再受理该企业的认定申请。切记!

 

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